(AGENPARL) - Roma, 14 Marzo 2024 - (AGENPARL) – gio 14 marzo 2024 di stabilità
finanziaria
e vigilanza
N. 37
Febbraio 2024
Sommario
Sintesi ………………………………………..1
1. Introduzione e principali
conclusioni………………………………2
2. Il questionario RBLS………………..3
3. I risultati dell’indagine……………..4
3.1. Rilevanza dei rischi
operativi nel processo
di concessione del credito…………4
3.2. Rilevanza della
sottoscrizione di una polizza
contro i rischi operativi
nel processo di concessione
del prestito………………………………5
3.3. Motivazioni per cui
le banche non tengono conto
della sottoscrizione
di una polizza…………………………..7
Appendice…………………………………….9
I contributi pubblicati nella serie
I“Note
contributi
pubblicati
nella serie
di stabilità
finanziaria
“Note
di stabilità
finanziaria
e vigilanza”
riflettono
le opinioni
edegli
vigilanza”
riflettono
le opinioni
autori e non impegnano
degli
autori e nondella
impegnano
la responsabilità
responsabilità
della
Banca d’Italia
Banca d’Italia
Grafica a cura
della Divisione Editoria e stampa della Banca d’Italia
ISSN 2284-4198 (online)
Rischi operativi delle imprese
e coperture assicurative –
evidenze dall’indagine RBLS
presso le banche
R. Gallo, G. Guazzarotti, V. Nigro*
Sintesi
Il lavoro analizza la rilevanza dei rischi operativi delle
imprese e delle relative coperture assicurative nel processo
di concessione del credito da parte delle banche italiane.
L’analisi utilizza i risultati di una sezione monografica
dell’indagine regionale sul credito bancario (Regional Bank
Lending Survey, RBLS) condotta dalla Banca d’Italia nei primi
mesi del 2023. I principali risultati mostrano che, sebbene
una percentuale elevata di banche consideri rilevanti i rischi
operativi ‘tradizionali’ (quali incendio, furto e insolvenza
di un debitore dell’impresa), l’attenzione riservata ai rischi
‘emergenti’ (climatico e soprattutto cyber) è meno diffusa.
Molti intermediari, anche tra quelli che ritengono rilevanti
i rischi operativi, non tengono conto, sia per la concessione
del credito sia per il pricing, della presenza di eventuali
coperture assicurative, soprattutto per le tipologie di
rischi ‘emergenti’. La principale motivazione addotta dalle
banche intervistate è la difficoltà a integrare l’informazione
sulla presenza di una copertura assicurativa nei modelli di
valutazione del credito. Questi risultati suggeriscono che
l’adeguamento dei modelli usati dagli intermediari e la
disponibilità di polizze idonee a essere incorporate in tali
modelli potrebbero consentire agli operatori di sfruttare
maggiormente i potenziali benefici delle coperture
assicurative in termini sia di un contenimento del rischio
di credito per le banche sia di minori costi di finanziamento
per le imprese.
Raffaele Gallo, Giovanni Guazzarotti e Valentina Nigro: Servizio Stabilità
finanziaria – Dipartimento Economia e statistica, Banca d’Italia.
1. Introduzione e principali conclusioni
Le imprese sono generalmente esposte a rischi riguardanti l’attività aziendale (rischi
operativi) che possono incidere sulla loro redditività e sulle loro condizioni finanziarie.
La sottoscrizione da parte delle imprese di specifiche polizze assicurative può ridurre
gli esborsi determinati da un evento avverso connesso con tali rischi, contribuendo
a mitigare il rischio di credito assunto dalle banche e a migliorare le condizioni di
accesso ai finanziamenti per le imprese. Il ruolo delle coperture assicurative può essere
particolarmente rilevante per le aziende di minore dimensione, in genere caratterizzate
da maggiori vincoli di liquidità, e per la gestione di nuove tipologie di rischio, come
quello climatico1.
Dall’indagine sulle imprese industriali e dei servizi con almeno 20 addetti (INVIND)
condotta dalla Banca d’Italia nel primo semestre del 2022 è emerso che le informazioni
sulle coperture del rischio operativo non sono raccolte in modo sistematico dagli
intermediari creditizi2. Solo in un quarto dei casi, infatti, le banche avrebbero le
informazioni necessarie per tenere conto dello stato assicurativo dell’impresa nella
valutazione del rischio di credito.
Questo lavoro analizza se e in che modo le banche italiane tengono conto della
sottoscrizione da parte dell’impresa affidata di una polizza assicurativa nel processo
di concessione del credito. Lo studio utilizza i risultati di una sezione monografica
dell’indagine regionale sul credito bancario (Regional Bank Lending Survey, RBLS)
condotta dalla Banca d’Italia nei primi mesi del 2023.
I risultati dell’indagine indicano che i rischi operativi ‘tradizionali’ (quali i rischi incendio,
furto e insolvenza di un debitore dell’impresa) sono in genere considerati rilevanti nella
concessione del credito dalla maggior parte delle banche, mentre la considerazione di
rischi d’impresa ‘emergenti’ (come quelli cyber e climatico) è meno diffusa.
Oltre la metà delle banche tiene conto della sottoscrizione di una polizza contro i rischi
operativi nella decisione di concessione del credito (in una proporzione minore anche
nel pricing). Tuttavia, la quota di intermediari che, nonostante ritenga rilevante un
determinato rischio, non tiene conto delle eventuali coperture assicurative è abbastanza
elevata. Le banche di maggiore dimensione sono generalmente più attente ai rischi
operativi delle imprese e alle relative coperture assicurative.
L’intermediario ottiene l’informazione sulle coperture assicurative tipicamente
dall’impresa che domanda il finanziamento o, in misura minore, attraverso i propri
Recentemente, inoltre, la legge di bilancio per il 2024 (L. 213/2023) ha introdotto l’obbligo per tutte le aziende con sede
legale o con una stabile organizzazione in Italia di stipulare, entro il 31 dicembre 2024, contratti assicurativi a copertura
dei danni alle immobilizzazioni materiali direttamente cagionati da calamità naturali ed eventi catastrofali verificatisi sul
territorio nazionale.
Cfr. R. Gallo, G. Guazzarotti, V. Nigro e M. Cosconati, Le coperture assicurative contro i rischi operativi delle imprese italiane:
alcune evidenze dai risultati dell’indagine sulle imprese industriali e dei servizi della Banca d’Italia, Nota di stabilità finanziaria
e di vigilanza n. 31, ottobre 2022. Da questa indagine è emerso che la quota di imprese assicurate è particolarmente bassa
per alcune categorie di rischi (quali quelli connessi con calamità naturali ed eventi climatici, trasporto merci, insolvenza
su crediti o debiti dell’impresa e cyber risk), tra le imprese di minore dimensione e per quelle localizzate al Sud e nelle Isole.
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sportelli quando la polizza è sottoscritta presso lo stesso intermediario; è invece poco
diffusa la richiesta di informazioni alle compagnie assicurative.
La considerazione da parte delle banche della presenza di una copertura assicurativa
è ostacolata soprattutto dalla difficile integrazione dell’informazione nei modelli di
valutazione del credito e, in misura minore, dalla mancanza di prodotti assicurativi
idonei a ridurre il rischio di credito e da difficoltà nel reperire le informazioni sulle
coperture delle imprese.
Nel complesso per alcune banche, soprattutto di maggiore dimensione, l’informazione
sulle coperture assicurative permetterebbe di migliorare i modelli di valutazione del rischio
delle imprese affidate (anche a fini del calcolo dei requisiti prudenziali) mitigando rischi
specifici, come quello climatico. La sottoscrizione di una polizza assicurativa è tuttavia
utilizzata prevalentemente come informazione qualitativa nel processo di concessione
del credito, meno frequentemente per la formulazione del pricing, soprattutto a causa
della difficoltà per le banche di valutare l’impatto effettivo delle singole polizze sul rischio
di credito. L’elevata eterogeneità dei contratti assicurativi (che rende difficile l’estrazione
delle informazioni rilevanti) e la scarsa disponibilità di dati, in termini di serie storica,
sui danni subiti e sugli indennizzi ricevuti dalle imprese assicurate rappresenterebbero i
principali ostacoli per un più esteso utilizzo dell’informazione sulle coperture assicurative
nei modelli, soprattutto per le banche di minore dimensione.
Le difficoltà emerse dall’indagine potrebbero essere almeno in parte superate se banche
e assicurazioni collaborassero al fine di sviluppare prodotti assicurativi specifici e con
una maggiore standardizzazione delle informazioni da incorporare nella valutazione
del merito di credito. Una migliore condivisione dei dati tra gli intermediari al fine di
integrare informazioni creditizie e assicurative potrebbe inoltre permettere di valutare
la relazione tra le coperture assicurative delle imprese affidate e il loro rischio di
default. Più in generale, dati e analisi su questo tema potrebbero fornire evidenze utili
a migliorare la valutazione del merito di credito da parte degli intermediari bancari e a
sfruttare i potenziali benefici delle coperture assicurative3.
2. Il questionario RBLS
L’indagine RBLS si rivolge, con cadenza semestrale, ai responsabili delle politiche del
credito e riguarda prevalentemente i fattori che influenzano la domanda e l’offerta di
credito. All’ultima rilevazione svolta nei primi mesi del 2023 hanno partecipato 244
banche, che rappresentano l’89 per cento dei prestiti bancari4.
La sezione monografica, le cui domande sono riportate in dettaglio in Appendice, si
concentra su quattro tipologie di rischio operativo per le imprese non finanziarie: rischi
naturali e climatici, cyber risk, rischio di insolvenza di un debitore dell’impresa e altri
rischi operativi. Nei primi rientrano i rischi che l’azienda incorra in danni provocati
P. Angelini, Gli effetti dei cambiamenti climatici in Italia: strategie di adattamento e ruolo delle imprese assicurative, Venezia,
ottobre 2022.
Per maggiori dettagli, si veda La domanda e l’offerta di credito a livello territoriale, in Economie regionali, n. 21, 2023.
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da calamità naturali ed eventi climatici avversi quali terremoti, alluvioni, inondazioni,
grandine, neve, frane e bombe d’acqua. Il cyber risk è relativo alle perdite economiche
e finanziarie causate da eventi accidentali o da azioni dolose che riguardano il sistema
informatico. Il rischio di insolvenza riguarda la possibilità che un debitore dell’impresa
non adempia al pagamento del debito alla scadenza stabilita. Negli altri rischi operativi
sono incluse tutte le altre fattispecie, come ad esempio furto, incendio, trasporto merci,
e responsabilità verso terzi.
L’analisi descrive i risultati del questionario, dividendoli in tre sotto-paragrafi che
seguono la struttura delle domande. Il primo discute la rilevanza per le banche nel
processo di concessione del credito di ciascuna tipologia di rischio e, eventualmente,
della sottoscrizione di una polizza da parte dell’impresa che domanda il finanziamento.
La seconda sezione si sofferma sull’importanza di questa informazione nel concedere
e nel prezzare il prestito, ed esplora la fonte da cui le banche hanno ottenuto
l’informazione sulla presenza di coperture assicurative presso le imprese. Nell’ultima
sezione si analizzano le motivazioni principali per cui alcuni intermediari non tengono
conto della sottoscrizione di una polizza nella concessione del credito.
3. I risultati dell’indagine
3.1 Rilevanza dei rischi operativi nel processo di concessione del credito
La rilevanza dei rischi operativi dell’azienda finanziata nella concessione
del credito dipende dalla tipologia del rischio stesso e dalla dimensione
dell’intermediario. La tavola 1 descrive la quota di intermediari che considerano
rilevante (molto o moderatamente) ciascuna categoria di rischio operativo.
Una quota elevata delle banche intervistate (oltre l’80 per cento) ritiene rilevante il
rischio di insolvenza di un debitore dell’impresa. Il dato sottolinea l’impatto significativo
di questa tipologia di evento sulla sostenibilità finanziaria e sul rischio di credito
dell’impresa finanziata.
La percentuale cala in misura significativa (circa il 60 per cento) per la categoria degli “altri
rischi operativi” (furto, incendio, trasporto merci, e responsabilità verso terzi). Data l’ampia
diffusione delle coperture contro questi rischi5, alcune banche potrebbero non ritenere
necessario considerarli nel processo di concessione del credito. Una parte degli intermediari
potrebbe anche valutare che questa categoria di rischio non abbia in genere un impatto
determinante sulla capacità delle imprese di far fronte ai propri debiti finanziari.
L’attenzione delle banche nei confronti dei rischi emergenti è ancora contenuta. Il
cyber risk è ritenuto rilevante solo dal 17 per cento degli intermediari. Ciò presumibilmente
dipende, almeno in parte, dal fatto che la platea di imprese che sono molto esposte a questo
rischio è relativamente ristretta. Secondo l’indagine Invind, infatti, circa il 60 per cento
di imprese ritiene questa tipologia di rischio non importante per la propria attività6. Una
Cfr. R. Gallo, G. Guazzarotti, V. Nigro e M. Cosconati, 2022, op. cit.
Ibidem.
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Tav. 1 – Rilevanza della tipologia di rischio nella concessione del credito
(quote percentuali)
Tipologia di rischio
Molto o moderatamente rilevante (1)
di cui: molto rilevante
Rischi naturali e climatici
Cyber risk
Rischio di insolvenza di un debitore
Altri rischi operativi (ad es.
furto, incendio, trasporto merci,
responsabilità verso terzi)
(1) Per ciascuna tipologia di rischio, le scelte disponibili erano: “molto rilevante”, “moderatamente rilevante”, “poco rilevante o ininfluente”,
“non applicabile”. Le quote sono calcolate come numero di banche che hanno risposto “molto rilevante” o “moderatamente rilevante”.
quota maggiore delle banche intervistate, circa il 44 per cento, considera rilevanti i rischi
naturali e climatici, ma solo il 7 per cento ritiene questi rischi “molto rilevanti” (nel caso del
rischio di insolvenza di un debitore questa percentuale è invece pari al 45 per cento).
La quota di banche che ritengono importanti i rischi operativi per la concessione
del credito è superiore tra quelle di maggiore dimensione7; ciò può dipendere da una
maggiore capacità di questi intermediari di tenere conto nei propri modelli di rischi
più complessi da valutare. Fa eccezione il rischio cibernetico, dove la distribuzione è
piuttosto omogenea tra banche.
3.2 Rilevanza della sottoscrizione di una polizza contro i rischi operativi nel processo di
concessione del prestito
Oltre la metà delle banche tiene conto delle polizze più frequentemente
sottoscritte dalle imprese (rischio di insolvenza di un debitore dell’impresa e le altre
tipologie di rischio operativo) nel processo di concessione del credito (Tavola 2,
colonna 2).
Tav. 2 – Processo di concessione del credito e sottoscrizione di una polizza
(quote percentuali)
Quota di banche che tengono conto
della sottoscrizione di una polizza
Quota di banche che tengono
conto della sottoscrizione di una
polizza tra quelle che ritengono
il rischio molto o moderatamente
rilevante (2)
Rischi naturali e climatici
Cyber risk
Rischio di insolvenza di un debitore
Altri rischi operativi (ad es.
furto, incendio, trasporto merci,
responsabilità verso terzi)
Tipologia di rischio
(1) Quota di banche che hanno risposto “Sì” per ciascuna tipologia di rischio alla domanda: “Nel processo di concessione del credito tenete
conto della sottoscrizione da parte dell’impresa che domanda il finanziamento di polizze assicurative contro le seguenti tipologie di rischio?”.
(2) Le quote sono calcolate tenendo conto solo delle banche che hanno risposto “molto rilevante” o “moderatamente rilevante” alla domanda
analizzata nella Tavola 1.
In termini di ammontare di prestiti alle imprese, il peso delle banche che ritengono i rischi rilevanti o molto rilevanti è,
rispettivamente, 74 per cento per i rischi naturali e climatici, 4 per quello cyber, 93 per quello di insolvenza, 67 per gli altri
rischi operativi.
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Dal confronto dei risultati della Tavola 1 con quelli della seconda colonna della Tavola 2,
emerge tuttavia che una quota non trascurabile di intermediari non considera
la presenza di una polizza pur ritenendo il corrispondente rischio operativo
rilevante, in particolare per i rischi naturali (circa un terzo) e per il cyber risk (poco
meno della metà) (Tavola 2, colonna 3).
La considerazione delle coperture assicurative è in genere più diffusa tra gli
intermediari di maggiore dimensione. In termini di ammontare di prestiti alle
imprese, il peso delle banche che tengono conto della sottoscrizione di una polizza è infatti
maggiore per ciascuna polizza considerata (71 per cento per i rischi naturali e climatici,
30 per quello cyber, 93 per quello di insolvenza e 84 per gli altri rischi operativi).
Alle banche che tengono conto della sottoscrizione di una polizza sono state poste alcune
domande aggiuntive sulla rilevanza della sottoscrizione di una polizza nella concessione
e nel pricing del prestito. I risultati mostrano che per ciascuna tipologia di rischio
gli intermediari considerano l’informazione sulla copertura assicurativa più
importante per la concessione del prestito che per il pricing dello stesso (Tavola 3).
Tav. 3 – Rilevanza della sottoscrizione di una polizza nella concessione
e nel pricing del credito
(quote percentuali)
Tipologia di rischio
Molto o moderatamente rilevante
nella concessione (1)
Molto o moderatamente rilevante
nel pricing (1)
Rischi naturali e climatici
Cyber risk
Rischio di insolvenza di un
debitore
Altri rischi operativi (ad es.
furto, incendio, trasporto merci,
responsabilità verso terzi)
(1) Per ciascuna tipologia di rischio, le scelte disponibili erano: “molto rilevante”, “moderatamente rilevante”, “poco rilevante o ininfluente”,
“non applicabile”. Le quote sono calcolate come numero di banche che hanno risposto “molto rilevante” o “moderatamente rilevante”.
Le domande sono state poste solo alle banche che tengono conto della sottoscrizione della relativa polizza.
Il dato segnala una particolare difficoltà per le banche nel valutare l’impatto di una
copertura assicurativa nell’ambito di modelli tipicamente più quantitativi, quali quelli
di pricing.
Come atteso, si osserva una forte correlazione positiva tra rilevanza nella concessione
e nel pricing. In particolare, per ciascuna categoria di rischio, le banche che hanno
segnalato la rilevanza nel pricing hanno anche indicato di considerare la polizza
rilevante per la concessione (ma non viceversa)8. Quindi le banche sembrano considerare
l’informazione della sottoscrizione di una polizza primariamente ai fini della decisione
di concedere o meno il prestito (o dell’ammontare erogato); solo in alcuni casi, invece,
ne tengono conto anche per fissare il tasso di interesse.
Al contrario, non tutte le banche che ritengono rilevante la sottoscrizione per la concessione considerano rilevante
l’informazione anche per il pricing, come suggerito dai risultati presentati nella Tavola 3.
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La maggior parte delle banche ha dichiarato di ottenere l’informazione
sulla sottoscrizione di una polizza direttamente dall’impresa che domanda
il finanziamento (circa due terzi degli intermediari intervistati; Tavola 4). Anche la
possibilità di sottoscrivere la polizza presso gli sportelli della banca sembra rappresentare
una modalità che facilita la condivisione di informazioni (un quarto degli istituti). Al
contrario, la comunicazione tra banche e assicurazioni appare limitata; solo il 5 per
cento degli intermediari, infatti, segnala le compagnie come canale informativo usato
con regolarità.
Tav. 4 – Modalità attraverso cui la banca ha appreso
della sottoscrizione di una polizza da parte dell’impresa
(quote percentuali)
Quota di banche che hanno risposto
“sempre” o “frequentemente” (1)
Fonte dell’informazione
Direttamente dall’impresa finanziata
Dalla compagnia di assicurazione
La polizza assicurativa è stata sottoscritta
dall’impresa presso gli sportelli della vostra banca
(1) Per ciascuna tipologia di rischio, le scelte disponibili erano: “mai”; “raramente”; “talvolta”; “frequentemente”; “sempre”. Le quote sono
calcolate come numero di banche che hanno risposto “sempre” o “frequentemente”. Le domande sono state poste solo alle banche che tengono
conto della sottoscrizione di almeno una polizza.
3.3 Motivazioni per cui le banche non tengono conto della sottoscrizione di una polizza
Le banche che dichiarano di non tenere conto delle coperture assicurative, quasi tutte
di minore dimensione, hanno indicato anche la principale motivazione per ciascuna
categoria di rischio. Circa la metà degli intermediari ha segnalato la difficoltà
nell’integrare l’informazione sulla sottoscrizione di una polizza nei modelli di
valutazione del credito (Tavola 5). Gli altri ostacoli sono dovuti principalmente alla
Tav. 5 – Motivazione principale per le banche che non tengono conto
della sottoscrizione di una polizza
(quote percentuali)
Tipologia
di rischio
difficoltà
a integrare
l’impatto delle
coperture ass.
nei modelli
di valutazione
del credito
incertezza
dei tempi
di indennizzo
da parte delle
compagnie ass.
mancanza
di prodotti ass.
idonei a ridurre
la rischiosità
delle esposizioni
difficoltà
a ottenere
le informazioni
sulle coperture ass.
Altro (1)
Rischi naturali
e climatici
Cyber risk
Rischio di
insolvenza di un
debitore
Altri rischi operativi
(ad es. furto,
incendio, trasporto
merci, responsabilità
verso terzi)
Le domande sono state poste solo alle banche che dichiarano di non tenere conto di almeno una polizza. (1) Hanno risposto “altro”
principalmente le banche che considerano quel rischio poco rilevante.
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mancanza di prodotti assicurativi idonei e a difficoltà informative, mentre sono più rari
problemi associati all’affidabilità delle compagnie.
Tale evidenza suggerisce che in molti casi l’adeguamento dei modelli usati dagli
intermediari per valutare la rischiosità dei loro debitori o la disponibilità di polizze
specifiche, idonee a essere incorporate in tali modelli, potrebbero consentire agli
operatori di sfruttare i potenziali benefici delle coperture assicurative in termini sia di
una maggiore qualità del credito erogato dalle banche sia di minori costi di finanziamento
per le imprese.
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Appendice
A. Il questionario
Le domande poste agli intervistati sono elencate di seguito.
1. Ove applicabile all’impresa che domanda il finanziamento, quanto è
rilevante questa tipologia di rischio nel vostro processo di concessione
del credito? Per ciascuna tipologia di rischio (rischi climatici, cyber risk, rischio
di insolvenza di un debitore, e altri rischi operativi) è possibile indicare: molto
rilevante; moderatamente rilevante; poco rilevante o ininfluente; non applicabile.
2. Nel processo di concessione del credito tenete conto della sottoscrizione
da parte dell’impresa che domanda il finanziamento di polizze assicurative
contro le seguenti tipologie di rischio? Per ciascuna tipologia di rischio è
possibile indicare: sì; no.
3. Per ciascuna tipologia di rischio, nel caso in cui teniate conto della
sottoscrizione di specifiche polizze assicurative da parte dell’impresa
(almeno una risposta affermativa al quesito 2), indicarne la rilevanza
nella concessione del prestito. Per ciascuna tipologia di rischio è possibile
indicare: molto rilevante; moderatamente rilevante; poco rilevante o ininfluente; non
si tiene conto di eventuali polizze.
4. Per ciascuna tipologia di rischio, nel caso in cui teniate conto della
sottoscrizione di specifiche polizze assicurative da parte dell’impresa
(almeno una risposta affermativa al quesito 2), indicarne la rilevanza nel
pricing del prestito. Per ciascuna tipologia di rischio è possibile indicare: molto
rilevante; moderatamente rilevante; poco rilevante o ininfluente; non si tiene conto di
eventuali polizze.
5. In caso di risposta negativa a uno dei rischi del quesito 2), indicare la
motivazione principale per cui non tenete conto di eventuali polizze
assicurative a copertura dei seguenti rischi. Per ciascuna tipologia di rischio
è possibile indicare: difficoltà a integrare l’impatto delle coperture assicurative nei
modelli di valutazione del credito; incertezza dei tempi di indennizzo da parte delle
compagnie assicurative; mancanza di prodotti assicurativi idonei a ridurre la rischiosità
delle esposizioni; difficoltà ad ottenere le informazioni sulle coperture assicurative; altro.
6. Se nel processo di concessione del credito tenete conto della sottoscrizione
da parte dell’impresa di una polizza assicurativa contro almeno una delle
tipologie di rischi sopra indicate (almeno una risposta affermativa al
quesito 2), considerate come avete reperito le relative informazioni e
indicate la frequenza per ciascuna delle seguenti opzioni: direttamente
dall’impresa finanziata; dalla compagnia di assicurazione; la polizza
assicurativa è stata sottoscritta dall’impresa presso gli sportelli della
vostra banca. Per ciascuna opzione è possibile indicare: mai; raramente; talvolta;
frequentemente; sempre.
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