(AGENPARL) – Tue 30 December 2025 Città di Gragnano
Città Metropolitana di Napoli
Presentazione
DUP e Bilancio di Previsione
Anno 2026-2027-2028
Il Bilancio di esercizio deve rispecchiare i valori di una comunità e
richiede cura, attenzione e lungimiranza
Il DUP costituisce la guida strategica ed operativa dell’ente.
Il DUP definisce il coordinamento e la coerenza dei documenti di bilancio necessari a tutta la programmazione,
ha lo scopo di definire gli obiettivi strategici (SeS) e operativi dell’ente (SeO).
BILANCIO DI PREVISIONE
Il DUP e il Bilancio di Previsione sono strettamente connessi. Il Bilancio di Previsione è il documento nel quale
vengono rappresentate contabilmente le previsioni di natura finanziaria riferite a ciascun arco temporale
compreso nel DUP, attraverso il quale gli Organi di Governo, nell’ambito dell’esercizio delle proprie funzioni di
indirizzo e programmazione definiscono la distribuzione delle risorse in programmi.
Il bilancio di previsione opera su tre anni di riferimento 2026-2028 ed assolve le seguenti funzioni:
Politico – Amministrativa
Programmazione Finanziaria
Verifica degli Equilibri Finanziari
Informativa
Dicembre 2025
Indicatori di Efficienza – il rispetto delle tempistiche e l’organizzazione
hanno concorso al miglioramento di alcuni indici: ITP, FCDE, Gestione
Cash Flow
Approvazione bilancio di previsione entro il 31.12 dal 2022;
Rispetto degli equilibri di bilancio;
Rispetto dei tempi di pagamento fatture ITP;
Mancato ricorso all’anticipazione di tesoreria (zero costi di interesse);
Riduzione dell’ FCDE;
Trend in crescita delle entrate comunali, a seguito di attività accertativa in costante aumento;
Indice di indebitamento pari a 0,84% a fronte del limite di 10%
Riduzione spesa per indebitamento, specie dal 2026 in cui scade il Prestito obbligazionario;
L’ente è rientrato tra i comuni virtuosi per la riduzione del rapporto tra spesa del personale e entrate
correnti ( al netto del FCDE) al di sotto del valore soglia per fascia demografica.
Dicembre 2025
Quadro riassuntivo generale 2026
Entrate
Spesa corrente
tributi
personale
beni e servizi
trasferimenti
rimborso mutui e interessi
tasse
entrate extra tributarie ( patrimoniali, cds, cup, fitti attivi)
accantonamenti
costi generali
Rifiuti
Sociale
Mensa
Trasporto
Manutenzioni
entrate di conto capitale
Dicembre 2025
Recupero disavanzo tecnico da riaccertamento straordinario dei residui
prima del previsto: già nel 2028 l’ente esce dal disavanzo
Nel 2015 il riaccertamento straordinario dei residui ha generato 1,5 mln di euro di disavanzo tecnico con l’obbligo
di recupero in 30 anni ( entro il 2045)
124.477
-15.523
-155.523
-295.523
-395.523
-446.547
-509.653
-613.677
-561.881
Dicembre 2025
Gestione prudenziale: l’ente accantona costantemente quote per la
copertura di debiti fuori bilancio e altre passività potenziali senza
attingere dalle entrate correnti
L’ente stanzia nelle previsioni di Bilancio 2026 circa 2 mln di € di accantonamenti per
passività potenziali su un totale di spesa corrente di circa 20 mln di € (circa il 10%)
Ad oggi l’ente dispone di un fondo complessivo stratificato negli anni di circa 11 mln.
Descrizione
Importo previsione
2026 (€)
Competenze stipendiali da rinnovi contrattuali
274.996,24
Fondo rischi Piano Finanziario TARI
Fondo di riserva
Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità (FCDE)
100.000,00
61.140,61
Fondo obiettivi di finanza pubblica
81.644,00
Fondo perdite partecipate
Fondo contenzioso
Totale fondi accantonati
Totale accantonato a
consuntivo 2024 (€)
328.300,00
309.017,20
90.000,00
Dicembre 2025
Trend delle entrate comunali e patrimoniali tendenzialmente in aumento
Dati del 2025 aggiornati al 15-12-2025
Tassi di riscossione delle
entrate patrimoniali e
tributarie
Tassi di riscossione TARI
Incassi / residui attivi
Obiettivo
Obiettivo
Incassi da attività accertativa ‘evasione’: il 2023 risente della rottamazione quater
669.875
616.280
576.940
Obiettivo
650.000
343.369
298.737
193.905
Valori in euro
Dicembre 2025
Obiettivi entrate comunali attuali e prospettici: recupero evasione come
sfida per la riduzione del carico tributario
Per l’anno 2026 l’ente ha confermato la struttura tariffaria dell’anno 2025 avviando un processo
di recupero evasione importante che porterà nel corso del tempo ad aumentare il numero dei
contribuenti censiti, al fine di garantire una più equa ripartizione del carico tributario su tutti i
cittadini.
incremento attività accertatitva per il
recupero evasione IMU
individuazione nuove metrature non
censite nel ruolo TARI
461.058,86
430.000,00
372.067,00
203.227,20
Azioni operative:
Censimento
Lavorazione banche dati
Aggiornamento dati Suap
Dicembre 2025
FCDE: aumento entrate e possibilità di incremento spesa del personale
per acquisire nuove professionalità
trend incassi tributari
Da circa 9 mln del 2019 a 11 mln nel
+ 17%
andamento FCDE
c/competenza
c/ residui
totale riscossioni titolo 1.01
Dicembre 2025
Personale: l’Ente ha completato il piano di rientro diventando un comune
virtuoso sotto il 27% del valore soglia – età media dei dipendenti in netto
calo (49,72) rispetto ai 59,17 anni del 2021
30,03%
Trend indicatore delle facoltà assunzionali
28,99%
27,5…
27,52%
Capacità assunzionali
26,92%
25,38%
€342.000
23,49%
21,72%
valore soglia max
valore soglia min
valore ente
€318.000
€288.977
Trend immissioni in servizio
N° 53
immissioni in
servizio dal
2021 ad oggi
2 3 2
2 0 4
CONCORSO
ALTRO
Pensionamenti
previsti nel
N° 22
TOTALI
Dicembre 2025
Trend storico ITP positivo e saldo cassa in aumento
Indicatore di tempestività dei pagamenti
Sanzioni e
accantonamenti al
Fondo garanzia crediti
commerciali
-13,69
0 gg di
anticipazione
di tesoreria
-12,11
-14,96
Saldo cassa
Dicembre 2025
Gestione del patrimonio: aggiornamento della contrattualista locazioni
attive, individuazione aree e immobili per la valorizzazione e riduzione
spesa fitti passivi del 67%
Valorizzazioni
Fitti Passivi
43.627
28.018
21.209
14.400
Debiti fuori bilancio
finanziario
polizia municipale
lavori pubblici
Campo da Tennis Comunale
Campo sportivo San Michele la cui concessione
Campo da bocce
Chiesa del Corpus Domini e locali ad essa
annessi
concessi
comodato
ventinovennale nel 1997, presumibilmente nella
disponibilità dell’Ente alla scadenza del
Stanza dell’ex Carcere
Fondo sito alla Via Ogliaro
Fondo sito alla Via Incoronata
Depositi siti in Via Carmine
Riduzione debiti fuori
bilancio soprattutto
derivanti da risarcimento
danni
Dicembre 2025
LAVORI PUBBLICI: SCUOLE
Ultimate
Importo
Interventi Di Adeguamento Sismico I.C.
Gragnano 3
Plesso Staglie Di Via Perillo – PNRR
€ 406.490,00
Interventi Di Adeguamento Sismico I.C.
Gragnano 2 – Plesso Di Via Aurano – PNRR
€ 936.916,00
In Corso
Importo
Realizzazione Asilo Nido Via Croce
€ 480.000,00
Realizzazione Asilo Nido Via Sigliano
Realizzazione Asilo Nido Via Ogliaro – PNRR
Da Avviare
Importo
Adeguamento Sismico Del II Circolo
Didattico Di Via Vittorio Veneto
Adeguamento Sismico Plesso Roncalli
Realizzazione Area Sportiva Plesso Roncalli
– Pnrr
€ 233.520,00
Interventi Di Riqualificazione E Messa In
Sicurezza Della Palestra Del Plesso Fucini Di
Via Quarantola
€ 536.887,27
LAVORI PUBBLICI: ALTRE OPERE
Ultimate
Importo
Lavori Di Manutenzione Straordinaria Al Presepe
Artistico Sito In Via Castello”
€ 50.000,00
Potenziamento Sistema Videosorveglianza
Comunale
€ 150.000,00
In Corso
Importo
Intervento Di Recupero Ambientale Del Corso
Del Vernotico Nel Tratto Compreso Nella “Valle
Dei Mulini” – PNRR
Restauro Mulini
Restauro Ex Macello
€ 890.000,00
Da Avviare
Importo
Lavori Di Realizzazione Di Un Impianto Di
Illuminazione Architetturale E Scenografica
Nella Valle Dei Mulini
Interventi Di Messa In Sicurezza E
Realizzazione Opere Di
Contenimento/Sostegno Area Esterna
Plessosiani
€ 330.000,00
Dicembre 2025
LAVORI PUBBLICI:
INFRASTRUTTURE STRADALI
Ultimate
Importo
Lavori Di Completamento Mediante
Rifacimento E Nuova Realizzazione Di
Marciapiedi In Via S. Croce
€ 201.544,75
Parcheggio Via Dei Sepolcri
In Corso
€ 475.516,55
Importo
Lavori Di Realizzazione Area Parcheggio In
Località Caprile
€ 218.252,17
RI funzionalizzazione Idraulica Della Tratta
Urbana Dei Canali Di Monte Pendolo
Ricadenti In Via Roma
LAVORI PUBBLICI: INFRASTRUTTURE
SOCIALI
Ultimate
Lavori Di Realizzazione Di Un’area Giochi Inclusiva Nel Plesso
Scolastico Di Via Lamma
€ 52.489,00
Lavori Di Efficientamento Energetico Biblioteca Comunale
€ 130.000,00
In Corso
Importo
Realizzazione Museo Della Pasta
Lavori Di Adeguamento E Rifunzionalizzazione Del Piano
Seminterrato Del Plesso “G. Ungaretti” Di Via Quarantola
€ 431.364,47
Lavori Di Rifunzionalizzazione Del Tennis Comunale Sito In Via
Ogliaro
€ 52.489,00
Lavori Di Manutenzione Straordinaria Delle Aree Esterne Al
Tennis Comunale Di Via Ogliaro
”Un Borgo Medievale 2.0. Progetto Di Riqualificazione E
Valorizzazione Dell’antico Borgo Di Castello – PNRR
Da Avviare
€ 199.132,60
Importo
Intervento Di Rigenerazione Urbana Del Parco Della Bellezza In
Via Vittorio Veneto
Lavori Di Completamento Del Museo Della Pasta Gragnano
Mediante Adeguamento E Allestimento Del Roof Garden E
Delle Aree Pertinenziali
Realizzazione Area Sportiva Zona Rosario
”Un Borgo Medievale 2.0. Progetto Di
Riqualificazione E Valorizzazione Dell’antico
Borgo Di Castello – PNRR
Importo
€ 150.000,00
Lavori Di Realizzazione Un
Parco Urbano Nella Valle Di
Mulini
Intervento Di Riqualificazione Del Campo Sportivo San
Michele Sito In Via S. Croce, Ivi Nclusa La Realizzazione Di
Annesso Parcheggio Interrato
Lavori Di Realizzazione Di Attrezzature Pubbliche Per Favorire
L’inclusione E L’aggregazione Sociale Alla Via Iuvani
€ 729.108,00
Dicembre 2025
Trend tasso di indebitamento
Il debito da indebitamento complessivo al 31/12/2021
per il pagamento delle fatture commerciali, la restante parte per il rifacimento del parcheggio ex scalo merci,
riqualificazione ex carcere e per il rifacimento del piano viabile in conglomerato bituminoso
Via Cappella Della Guardia,
Motta Casa Dei Miri,
Via Castell. Da Incrocio Via Dei Sepolcri Fino A Incrocio S.S, Per Agerola,
Ist. Della Pavim. In Basoli Ed Arredo Di P.Zza Aubry, E Del P. Viabile In Basolato Di Via N. S.
Leone E Via T. Sorrentino,
Sistemazione Della Pavimentazione In Basoli In Via Roma.
tasso di indebitamento ( quota capitale / primi 3 titoli entrate)
4,93%
4,36%
3,75%
3,91%
4,25%
4,39%
4,21%
3,03%
2,70%
1,86%
2,10%
2,16%
Dicembre 2025
Autonomia finanziaria mediante contributi e di finanziamentiIndebitamento per spese di investimento in attività a rilevanza economica
Anno 2026: incremento del debito per l’accensione di un nuovo mutuo destinato a
investimenti strategico con una complessiva riduzione del tasso
Dal 2021 ad oggi l’ente ha investito circa 70 mln in opere pubbliche mediante finanziamenti
pubblici.
Il ricorso all’indebitamento viene attivato su investimenti in attività a rilevanza economica
potenzialmente produttive di ricavi cosi da garantire la piena sostenibilità e autonomia del
debito
Campo da Tennis
Campo sportivo San Michele con parcheggio seminterrato ( circa 4,5 mln)
Dal 2022 ad oggi l’ente ottiene contributi e finanziamenti quasi annualmente di circa 1,5 mln
( centri estivi, fami, fondo asili di nido, poc, legge ….) per la copertura di attività e servizi per
le famiglie, i disabili, gli anziani etc…,e per il finanziamento di eventi e iniziative per la
promozione di attività enogastronomiche.
Dicembre 2025
TURISMO: Risorse, sviluppo segnaletica turistica, itinerari enogastronomici
e campagne promozionali
Overview di Iotty
strutture censite
incassi imposta di soggiorno
€112.799,36
€78.210,54
€73.632,13
€17.500,00
Investimenti:
Segnaletica turistica con sviluppo contenuti digitali;
Sviluppo itinerari turistico culturali;
Sviluppo delle infrastrutture culturali;
Sviluppo campagne promozionale su scala nazionale ed internazionale
Sviluppo di una identità turistica.
Dicembre 2025
Incassi da apparecchiature di rilevazione della velocità: investimenti in
sicurezza stradale e controlli
Previsione di incassi 2026 da dispositivi di controllo della velocità
€ 750.000,00
oltre alle somme prudenzialmente non spese nel 2025 che andranno in avanzo
vincolato per circa 350.000,00 €
Previsione di investimenti in :
 Interventi di messa in sicurezza strade
 Potenziamento strumentazione per attività di controllo
 Acquisto Telecamere
Dopo un anno di gestione, l’ente ha provveduto ad una previsione più realistica
senza ricorrere alla posta del FCDE e impegnando solo l’importo effettivamente
incassato
Dicembre 2025
Servizio ambiente : innovazioni organizzative e nuove modalità di
esecuzione del servizio: obiettivo della raccolta differenziata 72,50% nel
% raccolta differenziata
69,26%
64,24% 62,80%
66,00% 67,00%
63,03% 64,49%
69,00% 70,00%
72,50%
Obiettivo
72,50%
54,77%
Dicembre 2025
Politiche sociali: incremento dei fabbisogni e numero di utenti dal
2021 ad oggi in netto aumento
Voucher Servizio Nido
Educativa Territoriale
Centro per la Famiglia NEW
Centro Anti Violenza NEW
Minori inseriti in strutture residenziali
Specialistica Scolastica
Trasporto Scolastico disabili c/o Istituti Superiori
Trasporto disabili c/o centri di riabilitazione +50%
Assistenza domiciliare sociale disabili (SAD H)+ 43%
Assistenza domiciliare sociale anziani (SAD A)
Assistenza domiciliare integrata disabili (ADI – H)
Assistenza domiciliare integrata anziani (ADI –A) +57%
RSA Anziani
RSA disabili / psichiatrici
Centri diurni – semiresidenziale
Dicembre 2025
Nuovi progetti e iniziative avviate nel 2025 e confermate nel 2026
CONSULTA DISABILITA’
GARANTE DISABILITA’
PROGETTI AUTISMO Ambito Territoriale N32 “Inclusione e Realtà Virtuale” “Autismo Express”
“ Parent Training”
PROGETTO “GRAGNANO A COLORI”
PROGETTO MINISTERIALE “P.I.P.P.I” Programma di Intervento per la Prevenzione
dell’Istituzionalizzazione Ambito Territoriale N32
PROGETTO DI COLLABORAZIONE TRA IL SERVIZIO SOCIALE E IL DIPARTIMENTO DI SALUTE
MENTALE DELL’ASL NA 3 SUD – DISTRETTO CENTRO DI ASCOLTO PER I GIOVANI
ASSEGNO DI INCLUSIONE: CIRCA 700 NUCLEI FAMILIARI BENEFICIARI
BANCO ALIMENTARE – CONVENZIONE ATTIVA CON BANCO ALIMENTARE CAMPANIA
ONLUS
PROGETTO S.A.I SISTEMA DI ACCOGLIENZA ED INTEGRAZIONE
PROGETTO FAMI (Fondi Europei)
TIROCINI D’INCLUSIONE SOCIALE NELL’AMBITO DEL PROGETTO PAR GOL
Dicembre 2025
Urbanistica
Approvazione ed entrata in vigore – RICONOSCIMENTO INCENTIVI EDILIZI finalizzato alla tutela e valorizzazione del patrimonio edilizio esistente mediante
in itinere
Procedimento di Variante del PUC finalizzato alla DELOCALIZZAZIONE degli edifici posti in area ad alto rischio idrogeologico
Approvazione ed entrata in vigore dell’aggiornamento del Piano di Zonizzazione Acustica vigente
Adeguamento del PUC ai sensi
della L.R. 13/2022
STRUMENTI
PIANIFICATORI
PIANO DI ZONIZZAZIONE
ACUSTICA
in itinere
PIANO DI RECUPERO
P.E.B.A.
Piano di risanamento acustico
Rilevamento fotogrammetrico e geometrico degli edifici iscritti nella schedatura dei beni architettonici del territorio comunale ai fini dello studio del colore
Analisi e studio del territorio
in itinere
REGOLAMENTO DEL COLORE E DELL’ORNATO a completamento della disciplina di cui al Piano di Recupero vigente
Aggiornamento schede in ordine allo stato dei luoghi degli edifici e luoghi pubblici
in itinere
procedimento di approvazione
Attivazione delle previsioni del PUC nell’ARDI03 al fine di recepire il progetto di intervento di riconversione della linea ferroviaria Torre Annunziata Castellammare
di Stabia Gragnano
AGGIORNAMENTO DEL PIANO
OPERATIVO
Aggiornamento del Piano in ordine alle novità emergenti nel quadro normativo, alle istanze dei soggetti sociali ed economici ed alla riqualificazione urbana di cui
alla LR 16/2004 come modificata dalla LR n. 5/2024
API/POC
in itinere
ACCORDO DI COLLABORAZIONE
CONSORZIO ASI – ATTUAZIONE
ARDI 01 POLO DEI PASTIFICI
Istruttoria manifestazioni di interesse, attivazione degli ambiti di trasformazione, predisposizione sub-ambiti per Ambiti particolaremente estesi e complessi
Attività istruttoria e procedimenti di approvazione di PUA ai fini della realizzazione delle attrezzature a standard previste del PUC
Sottoscrizione accordo di collaborazione e relativa convenzione finalizzato alla pianificazione, gestione e infrastrutturazione dell’area per insediamenti produttivi
in itinere
Attività di collaborazione
Trasporto pubblico – concreta definizione delle fermate di sosta Bus
zone 30
MONITORAGGIO E ATTUAZIONE
in itinere
sensi di marcia
variante al PUC finalizzata alle previsioni degli HUB di mobilità
realizzazione HUB di mobilità
Dicembre 2025